IRS, 2027년 소득세 구간 상향…부부 표준공제 3만3천200달러

11.08 23:40

▶ 10∼37%의 7단계 세율 유지하고 과세소득 기준에 물가 반영
▶ 2027년 소득에 적용해 대부분 2028년 신고…자녀세액공제 최대 2천300달러

미국 국세청(IRS)이 2027년 연방 소득세 과세구간과 표준공제액을 물가 상승에 맞춰 조정했다.

부부 공동 신고자의 표준공제액은 3만3천200달러로 2026년보다 1천 달러 늘고, 개인 신고자는 1만6천600달러로 500달러 오른다.

IRS가 5일 발표한 조정치는 과세구간과 공제 등을 포함한 약 70개 세법 항목에 걸쳐 있다.

새 기준은 2027년에 번 소득에 적용되며 대부분의 납세자는 2028년 세금 신고 때 사용한다.

표준공제와 과세구간

부부 별도 신고자의 표준공제액도 개인 신고자와 같은 1만6천600달러이며 가구주는 2만4천925달러다.

표준공제는 총소득에서 일정 금액을 빼 과세소득을 줄이는 방식으로 적용된다.

연방 소득세율은 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%의 7단계를 유지하지만 각 세율이 적용되는 소득 기준은 올라간다.

개인 신고자의 과세소득 구간은 1만2천800달러 이하에 10%, 이를 초과해 5만2천25달러까지 12%, 10만9천125달러까지 22%, 20만8천325달러까지 24%, 26만4천550달러까지 32%, 66만1천375달러까지 35%, 그 초과분에 37%다.

부부 공동 신고자는 2만5천600달러 이하에 10%, 이를 초과해 10만4천50달러까지 12%, 21만8천250달러까지 22%, 41만6천650달러까지 24%, 52만9천100달러까지 32%, 79만3천650달러까지 35%, 그 초과분에 37%가 적용된다.

누진세인 연방 소득세는 소득 전체에 최고 구간의 세율을 적용하지 않고 각 구간에 속하는 소득에 해당 세율을 매긴다.

예를 들어 개인 신고자의 과세소득이 6만 달러라면 22% 세율은 5만2천25달러를 넘는 7천975달러에 적용된다.

신고 유형과 공제·세액공제에 따라 실제 세금은 달라진다.

자녀·증여 관련 공제와 한도

자녀세액공제는 자녀 한 명당 최대 2천300달러이며 이 가운데 최대 1천800달러는 낼 세금이 없어도 환급받을 수 있다.

근로장려세제(EITC)는 자녀가 3명 이상인 가정에 최대 8천496달러가 적용된다.

연간 증여세 비과세 한도는 받는 사람 한 명당 2만 달러이고, 시민권자가 아닌 배우자에게 주는 증여는 20만1천 달러까지 비과세다.

2027년 사망자의 상속세 면제 한도는 1천548만 달러다.

직장 의료비 지출계좌(FSA) 납입 한도는 3천500달러, 입양 세액공제 대상 비용은 최대 1만8천250달러다.

기업의 설비 투자 비용 처리 한도인 섹션 179 한도는 2026년 256만 달러에서 264만 달러로 오른다.

반면 65세 이상 노인 추가공제 6천 달러와 팁 소득 공제 한도 2만5천 달러, 초과근무 수당 공제 한도인 개인 1만2천500달러·부부 2만5천 달러는 유지된다.

프랭크 비시냐노 IRS 최고경영자(CEO)는 성명에서 표준공제와 자녀세액공제 확대, 기업 비용 처리 한도 상향을 주요 변화로 꼽았다.

IRS는 물가 상승만큼 소득이 늘어난 납세자가 더 높은 세율 구간으로 밀려 올라가는 이른바 ‘구간 상승’을 줄이기 위해 매년 기준을 조정한다.